Come si calcolano gli interessi legali (con calcolatore)

I passaggi

1. 1.

   Individua la decorrenza

   Il primo passaggio è stabilire da quando gli interessi decorrono. Per i crediti liquidi ed esigibili gli interessi corrispettivi decorrono di pieno diritto dalla scadenza (art. 1282 c.c.); per le obbligazioni da fatto illecito e in caso di mora del debitore si applica l'art. 1224 c.c. Nella prassi la decorrenza coincide spesso con la scadenza della fattura, con la data della messa in mora o con quella indicata nel titolo. Il giorno iniziale non si conta (dies a quo non computatur), il giorno finale sì.

2. 2.

   Recupera il saggio anno per anno

   L'art. 1284 c.c. rimette la fissazione del saggio a un decreto del Ministero dell'economia pubblicato entro il 15 dicembre di ogni anno, con effetto dal 1° gennaio successivo. I saggi recenti: 0,05% (2020), 0,01% (2021), 1,25% (2022), 5% (2023), 2,5% (2024), 2% (2025). Un periodo che attraversa più anni va quindi scomposto in segmenti annuali, ciascuno col proprio saggio: è qui che nascono quasi tutti gli errori di conteggio.

3. 3.

   Applica la formula per ciascun anno

   Per ogni segmento annuale la formula è: capitale × saggio × giorni / 365. I giorni sono quelli effettivi del segmento all'interno dell'anno civile. Gli interessi legali maturano in regime di capitalizzazione semplice: gli interessi di un anno non producono a loro volta interessi (l'anatocismo è ammesso solo nei limiti dell'art. 1283 c.c., dalla domanda giudiziale o per convenzione posteriore alla scadenza).

4. 4.

   Somma i segmenti e verifica l'esempio

   La somma dei risultati annuali dà gli interessi complessivi; aggiunta al capitale, il montante. Esempio svolto, lo stesso caricato nel calcolatore: capitale di 10.000 euro dal 1° gennaio 2020 al 31 dicembre 2024. Anno per anno: 2020 ≈ 5 euro (0,05%), 2021 ≈ 1 euro (0,01%), 2022 = 125 euro (1,25%), 2023 = 500 euro (5%), 2024 ≈ 250 euro (2,5%): totale ≈ 882 euro (il calcolatore mostra il dettaglio esatto per giorni). Come si vede, l'anno a saggio 5% pesa da solo più di tutti gli altri messi insieme.

5. 5.

   Distingui dagli interessi moratori e maggiorati

   Il saggio legale ordinario non va confuso con gli interessi moratori nelle transazioni commerciali (D.Lgs. 231/2002: BCE più 8 punti, ben più elevati) né con il saggio maggiorato dell'art. 1284, comma 4, c.c., che dalla proposizione della domanda giudiziale applica ai crediti civili il tasso previsto per le transazioni commerciali. Nel conteggio di un atto va sempre esplicitato quale regime si invoca e da quale data.

Base giuridica: Art. 1284 c.c.Art. 1282 c.c.Art. 1224 c.c.Art. 1283 c.c.D.Lgs. 231/2002